闫云鹤专访：合规性成为全球新议题

近几年，企业合规成为一个流行词汇。什么是合规？合规有什么重要意义？企业如何做到合规？为此，我们采访了国内知名合规专家闫云鹤先生，让他为我们解答这些问题。

记者：闫先生您好！首先，您能跟我们解释一下什么是合规吗？

闫云鹤：合规包括两方面的含义，一是合乎国家法律规定，二是合乎企业内部规章制度。合规并不独立存在，实际上是融合了所有内外部合规要素对于企业以及员工的要求，这其中包括了国内外的法律法规、政策性要求、行业标准、行业规范、企业内部制度等一系列合规要求。企业要想在全球化中取得发展，对世界各国的政治、经济、法律、文化都要了解。做个比喻，合规如同驾车，既要了解交通规则，也要遵守交通规则，同时还要提高自己的驾驶水平，这样才不会发生交通事故。企业合规也是如此才能达到企业的战略目标。这样企业才能走得远。

记者：现在全国各个行业都在强调“企业合规”，合规对企业发展有何重要意义呢？

闫云鹤：企业合规已经成为一个全球性的新议题，意义重大。第一就是强化合规有助于企业化解合规风险；第二，从企业管理角度看，建立合规管理体系实际上是对企业管理体系的再造；第三，从企业文化角度看，重构企业文化建立一个核心的文化就是合规的文化。

记者：近几年，国内很多大企业都出现过不合规问题。企业要如何才能做到合规呢？

闫云鹤：是的，其实不光是中国企业，全球有很多知名企业都因为不合规而受到重罚。2014年，美国政府曾对法国巴黎银行罚款89亿美元，理由就是违反美国经济制裁的规定。我认为，在具体合规体系建设过程中，应当以企业战略为出发点，结合内外部合规要求，围绕合规风险要素，开展的持续的管理活动。企业要做到合规，主要应该从三方面出发。首先，让合规性成为企业的文化，从公司高层到每一位员工，都必须要重视企业的合规性。其次就是让企业合规性实际落地，很多企业合规性只是写在了企业规章制度里，没有实际的落地执行。最后，企业应该建立合规部门，或者让专业的人来审核企业业务的合规性，这样能够保持企业合规性人员和部门的独立性。

记者：感谢您对合规的解读。

专家介绍：

闫云鹤，中国内控内审领域著名专家、企业合规专家，曾任中国动向集团内审部高级经理，领导建立动向集团内部控制系统和企业合规文化。其致力于纳斯达克上市公司萨班斯法404条款和香港上市公司PN21合规性研究，精通内部审计，风险管理和企业内部控制，成功地建立过多只出色高效的内控咨询服务团队。具有丰富的内审合规项目管理经验，帮助中国联通在内的国际知名企业完成纳斯达克合规性审计，并帮助中国移动搭建内控审计管理系统，出色完成“威海高分子医药制品”、“字源北京”等企业的上市审计工作，并作为负责人参加了李宁体育有限公司内控手册编制等项目。（刘建）